Как посчитать налог УСН по детализации Wildberries: пошаговая инструкция

Налог на Wildberries часто считают «на глаз»: берут сумму из личного кабинета или поступления на счёт. И то и другое неточно. Ниже — порядок расчёта по первичному документу, детализации еженедельного отчёта реализации. Понадобится только Excel.

Шаг 1. Скачайте детализацию всех отчётов за период

В кабинете продавца откройте финансовые отчёты и скачайте детализацию каждого еженедельного отчёта за нужный месяц или квартал. Обратите внимание:

• за одну неделю отчётов бывает несколько: основной и «По выкупам»;
• если неделя переходит через границу месяца, WB делит её на два периода — и отчётов становится четыре.

Нужны все отчёты, иначе часть продаж выпадет из расчёта.

Шаг 2. Посчитайте продажи и возвраты

В детализации есть колонка «Тип документа» со значениями «Продажа» и «Возврат». Отфильтруйте строки и сложите колонку «Вайлдберриз реализовал Товар (Пр)»:

• по строкам «Продажа» — это сумма, которую заплатили покупатели;
• по строкам «Возврат» — сумма возвратов.

Доход от продаж = продажи − возвраты.

Почему именно эта колонка: в ней цена уже после СПП и других скидок — ровно столько заплатил покупатель. Колонка «Цена розничная с учетом согласованной скидки» показывает вашу цену до СПП, её для налога не берут.

Шаг 3. Проверьте вознаграждение WB

Сложите по отчёту колонки «Вознаграждение Вайлдберриз (ВВ), без НДС» и «НДС с Вознаграждения Вайлдберриз».

• Сумма положительная — WB оставил себе вознаграждение. Ничего добавлять не нужно: комиссия на УСН «доходы» доход не уменьшает.
• Сумма отрицательная — СПП оказалась больше комиссии, и WB доплатил вам из своих денег. Эту доплату нужно добавить к доходу.

Считайте по каждому отчёту отдельно и не складывайте отчёты между собой: положительное вознаграждение одного отчёта не должно «съедать» доплату из другого. Подробнее — в статье про отрицательное вознаграждение WB.

Проверить свои отчёты можно в бесплатной проверке налога WB: загрузите детализации, и она покажет доплату по каждому отчёту и налог с ней и без неё. Файлы не покидают браузер.

Шаг 4. Посчитайте налог

УСН «доходы». Налог = (продажи − возвраты + доплата WB) × ставка. Базовая ставка — 6 %, в некоторых регионах она ниже.

УСН «доходы минус расходы». Налог = (доходы − расходы) × ставка, но не меньше 1 % от доходов. В расходы идут подтверждённые отчётом комиссия, логистика, хранение, реклама, прочие удержания WB и себестоимость проданного товара.

АУСН. Ставка 8 % от доходов на объекте «доходы», база та же.

Пример. За неделю продажи — 103 810 ₽, возвратов нет, доплата WB по отрицательному вознаграждению, посчитанная по каждому отчёту, — 12 727 ₽. Налог УСН 6 % = (103 810 + 12 727) × 6 % ≈ 6 992 ₽. Если считать только от продаж, вышло бы 6 229 ₽ — на 764 ₽ меньше.

Шаг 5. Добавьте НДС, если вы его платите

С 2026 года порог освобождения от НДС на УСН — 20 млн ₽ дохода за прошлый год. Если вы его превысили, к УСН добавляется НДС:

• 5 % — при доходе до 272,5 млн ₽, без вычетов;
• 7 % — при доходе до 490,5 млн ₽, без вычетов;
• 22 % — общая ставка с правом на вычеты.

НДС входит в цену, поэтому его выделяют из суммы: при ставке 5 % НДС = доход × 5 / 105, при 7 % — × 7 / 107. Например, с дохода 100 000 ₽ НДС 5 % составит 4 762 ₽.

Шаг 6. Уменьшите налог на взносы (для ИП)

ИП на УСН «доходы» уменьшает налог на уплаченные страховые взносы. В 2026 году фиксированные взносы — 57 390 ₽, плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Без сотрудников налог можно уменьшить на всю сумму взносов, с сотрудниками — не больше чем на 50 %.

Частые ошибки

• Считать налог от поступлений на счёт: из них уже вычтены комиссия, логистика и хранение.
• Брать цену до СПП: налог получается завышенным.
• Забывать про отчёты «По выкупам» и вторую половину недели на стыке месяцев.
• Не учитывать отрицательное вознаграждение WB при высокой СПП.
• Вычитать возвраты дважды: и в периоде продажи, и в периоде возврата.

Как это сделать без Excel

UNIT STAT загружает отчёты реализации из API WB и считает налог по этой схеме автоматически: УСН 6 % и 15 % с минимальным налогом, АУСН, НДС 5, 7 и 22 %, доплату WB по каждому отчёту. Смену режима или ставки можно задать с нужной даты — прошлые периоды не пересчитаются.

Материал не является налоговой консультацией. Порядок учёта согласуйте с бухгалтером.